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反腐風暴來襲 合規體系待建

來源:中國貿易報 作者:本報記者 錢顏 2019-09-23 09:45:18

1月,無人機制造商大疆發布反對職務腐敗的公開信,表露其反腐的決心。據悉,2018年,因內部職務腐敗問題,大疆損失超過10億元。

7月,360公司發布內部通報,知識產權部員工黃某收受多家代理商賄賂,涉嫌受賄罪被捕。

同月,3M向美國司法部和證券交易委員會披露,聘請了外部顧問和一家法務會計公司協助公司就其在中國商業團隊中存在的可疑旅行記錄進行調查。3M的股價在該項內部調查被宣布后應聲下跌2.3%。

“伴隨著中國互聯網企業接連上演反腐風暴,2019年成為一些中國企業的內部反腐年。對于企業來說,腐敗丑聞除侵蝕健康的商業組織、遭受巨大經濟損失、喪失公平競爭的商業機會之外,在中美兩國政府加強反腐敗調查的情況下,相關公司、責任人還面臨刑事追訴、巨額行政罰款。”在日前舉辦的企業如何通過法律合規降低風險研討會上,海華永泰律師事務所合伙人陳國彧表示,企業合規性應該受到充分重視,這既有助于企業建立良好的口碑,限制對政府和經銷商的招待預算,減少費用支出,也能降低腐敗帶來的高昂訴訟費用、政府罰金和不利于市場的反應。

“多數企業缺乏統一的欺詐風險管理計劃,而是將反腐敗、反賄賂調查包含在內部審計范圍內。建議企業設立早期偵測計劃,在其造成嚴重損失前將影響降至最低。”陳國彧指出,偵測計劃可在公司管理層獲知前,通過許多外部信息源偵測到賄賂行為。外部信息源包括:競爭對手、媒體、稅務機關和其他調查等。通過偵測計劃,企業可采取改進措施,制定全面的反賄賂和反腐敗政策,使企業面臨不當行為被起訴時,獲得寬大處理。

據調查,80%的賄賂行為與有權力的官員相關。比如,要求合作方為其子女介紹工作、實習機會;要求獲得公司贊助或廣告;要求獲得來自特定第三方服務商的服務;要求獲得禮品卡或其他具有貨幣價值的物品;期待獲得具有貨幣價值的物品作為禮物。

陳國彧舉例說,摩根士丹利一案非常典型。2004年年底,大摩房地產基金打算和其他投資者共同買下上海錦麟天地項目中的錦麟天地酒店式公寓。

大摩的中國房地產業務前總經理彼得森與一家中國國有企業——永業企業集團的前董事長吳永華串通,通過離岸公司以300萬美元購得了錦麟天地項目12%的股份。

2006年,這部分股份增值至600萬美元,彼得森從中分得86萬美元。經調查,彼得森違反了賄賂、規避內部控制以及舞弊三項罪名,面臨5年監禁和最高25萬美元罰款。而摩根士丹利因積極配合調查,未因此受到指控。

企業員工應善于識別掩蓋商業欺詐的常見手段。如真實客戶和供應商合謀交易、固定資產莫名大幅增加、虛假銷售等。陳國彧認為,面對這類危險信號,合規人員應注意識別交易提供和接受方、核對主要客戶以及供應商名單、開展存貨及固定資產盤點、對供應商進行盡職調查、關注員工是否享受奢華生活、對供應商及其財務狀態開展完整的年度合規核查、留意決策者間發生利益的沖突情形等。此外,還應注意釆購等易受賄高危部門,強調職務分離,并考慮安排工作輪換。

值得注意的是,75%的賄賂案件都有中間人。陳國彧為企業介紹了金沙集團一案。2006年至2011年期間,金沙集團向一名中國顧問違規轉移超過6200萬美元。這名中國顧問曾以中間人身份幫助金沙集團購買CBA球隊陜西東盛隊,因金沙為博彩集團,這一交易被中國籃協緊急叫停。后該中國顧問又幫助金沙公司在北京修建艾德森中心。美國證券交易委員會調查發現,金沙集團的賬簿記錄不準確,缺少6200多萬美元支付款的證明文件。對此,金沙集團同意支付900萬美元罰金,作為未能正確授權或記錄在中國內地和澳門開展顧問中介業務活動的罰金。此外,金沙集團同意在兩年內聘用獨立顧問,評審其《反海外腐敗法》相關的內部控制、記錄保存和財務報告政策。

“面對這種中間人的誘惑,管理層應時刻保持警惕,涉及金錢交易行為時可要求對方將費用匯入非公司賬號,拒絕奢華禮物、為親友提供職位、帶有政治目的性的慈善等行為。必要時引入第三方,并簽署商業行為規范。”陳國彧說。


責任編輯:葛巖

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